Viktiga datum för aktiebolagsdeklarationen

När det är dags att deklarera för 2024 finns det flera viktiga saker att tänka på. En felaktig eller försenad deklaration kan leda till skattetillägg och förseningsavgifter. För att undvika onödiga kostnader är det viktigt att känna till reglerna och lämna in deklarationen i tid.

Viktiga datum att hålla koll på

Skatteverket skickade ut inkomstdeklarationerna till företag med digital brevlåda i början av februari, medan pappersdeklarationerna skickades ut i slutet av månaden. Oavsett om deklarationen lämnas digitalt eller på papper är sista inlämningsdag den 1 augusti 2025 för aktiebolag med räkenskapsår som slutade september-december 2024.

Har ditt aktiebolag ett brutet räkenskapsår? Då gäller följande inlämningsdatum beroende på bokslutstidpunkten:

Undvik onödig förseningsavgift

För att undvika förseningsavgift, se till att deklarera i tid. Om deklarationen lämnas in sent kan en förseningsavgift på 6 250 kronor uppkomma. Vid längre försening kan även flera avgifter utfärdas:

• 3 månader efter 1 juli: totalt 12 500 kronor
• 5 månader efter 1 juli: totalt 18 750 kronor

Undvik onödig kostnadsränta

Om bolaget förväntas få en kvarskatt kan en fyllnadsinbetalning göras för att slippa räntekostnader på skattekontot. Den låga kostnadsräntan ligger, från den 1 december 2024, på 2,5 %. För bolag som har kvarskatt under 30 000 kronor så ska skatten vara betalad senast 5 maj 2025 för att undvika kostnadsränta. För bolag som har kvarskatt över 30 000 kronor så skulle den överskjutande delen varit betald senast 12 februari 2025 för att helt undvika kostnadsränta.

Om bolaget i stället förväntar sig att få återbetalning av inbetald skatt sker återbetalningen normalt i december 2025. Om Bolaget önskar snabbare återbetalning kan en ny preliminär inkomstdeklaration lämnas in till Skatteverket fram till sex månader efter beskattningsårets slut.

Slutskatten

Slutskattebesked skickas normalt sett ut i början av december.

Om bolaget har betalat in för mycket skatt, sker en återbetalning automatiskt till företagets registrerade konto. I vissa fall kan pengarna hållas kvar om bolaget har obetalda skatter eller avgifter.

Om bolaget har betalat in för lite skatt, uppstår en kvarskatt som måste betalas in senast det datum som anges i slutskattebeskedet. Har bolaget kalenderår som räkenskaps år infaller sista inbetalningsdagen den 12 mars nästkommande år (12 mars 2026 för räkenskapsår som avslutas september – december 2024).

Utbetalning av skatteåterbäring eller besked om eventuell kvarskatt följer en tidsplan beroende på när räkenskapsåret slutar.

Granskning av deklarationen – vad händer om något är fel?

Om Skatteverket granskar en deklaration och bedömer att en uppgift är felaktig kan det leda till skattetillägg eller i vissa fall anmälan om skattebrott.

Läs mer om hur du kan hantera en skatteprocess och undvika problem med Skatteverket i vårt blogginlägg: Vill du undvika eller hantera en skatteprocess? Ta hjälp av Forvis Mazars processgrupp!

Att deklarera i tid och att göra rätt skatteberäkning från början minskar risken för onödiga kostnader.

Om du har frågor om fyllnadsinbetalningar eller bolagets deklaration i allmänhet, är du välkommen att kontakta oss på Forvis Mazars.